软件企业准备技术尽调，如何整理代码、模型与权利来源证据？

软件企业准备技术尽调或上市相关材料时，应让核心产品、研发过程、外部依赖与权利来源互相对应。检测报告可以提供线索和记录，信息披露及核查判断仍需由相应责任主体完成。深交所2025年1月3日发布审核关注要点的通知，也强调发行人信息披露与中介机构核查责任。深交所通知

从核心产品建立材料索引

按产品和版本列出核心功能、对应模块、代码仓库、负责人及主要依赖。区分自主开发、开源引入、商业采购、委托开发与合作开发，并为每类来源关联取得文件。

代码提交记录能说明研发过程的一部分，但并不单独证明全部权利归属。合同、职务开发安排、外包交付、历史授权与人员变更记录也需要核对，避免只凭仓库署名或登记证书作完整结论。

开源和商业组件应分别留证

对开源组件，保存版本、许可、修改与组合方式，以及声明、对应源码等履行材料。对商业组件，核对授权主体、期限、用途、分发范围和维护安排。实际交付物与记录不一致时，先分析原因，再进行补证或整改。

软件成分分析可以帮助发现组件、相似代码和许可线索。未被工具识别的代码不能直接认定为全部自研，扫描没有发现问题也不能证明不存在第三方权利争议。

自研比例要说明计算口径

如果材料使用“自研率”或类似指标，应写清统计对象、分母、生成代码及第三方代码的处理、重复代码去重规则和人工复核方法。代码行数比例与核心技术贡献不是同一概念，不能单凭一个百分比解释企业的技术独创性。

对于AI产品，还应记录基座模型、权重来源、微调过程、数据来源和应用开发工作。模型相似性可作为调查线索，不能单独证明复制、侵权或技术自主性。

让整改记录能够复核

每项问题都应关联到材料缺口、责任人、处理方式、完成日期和验证结果。替换依赖后确认最终制品已经更新，补签授权后核对合同覆盖的实际用途。尽调材料也要按版本留存，避免报告结论对应旧产品。

企业应由研发、知识产权、法务及相关中介机构共同核查适用要求。技术服务的价值在于提高资料的完整性与可追溯性，不能以某一份报告或固定服务包承诺审核结果。